À l'issue de la formation, le participant sera capable de mettre en œuvre les compétences suivantes :
- Définir le cadre réglementaire budgétaire d'une structure sociale et médico-sociale.
- Décrire la nouvelle logique budgétaire et établir les états budgétaires, prévisionnels et réels.
- Analyser le bilan financier et évaluer la performance économique et financière d'un EPRD.
- Mettre en œuvre des outils pratiques pour optimiser la gestion budgétaire et financière des ESMS.
Avant la formation :
- Entretien téléphonique avec le formateur afin de personnaliser votre formation
- Le programme de formation ci-dessous pourra donc être modifié gratuitement en fonction de vos attentes
Jour 1 : Cadre réglementaire et introduction à la réforme budgétaire
Matin : Introduction au cadre réglementaire budgétaire des structures sociales et médico-sociales
- Présentation du cadre juridique et réglementaire des ESMS.
- Évolution du code de l'action sociale et des familles.
- Procédure contradictoire d'origine en matière budgétaire.
- Explication de la réforme tarifaire et budgétaire.
Après-midi : Nouvelle logique budgétaire et généralisation des CPOM
- Rappel sur l'ancienne procédure budgétaire contradictoire.
- Présentation de la nouvelle logique budgétaire et de tarification.
- Enjeux financiers liés à la mise en place des CPOM.
- Introduction à la nouvelle procédure budgétaire (EPRD).
- Construction du plan pluriannuel d'investissement (PPI) :
- Objectifs et enjeux du PPI.
- Principaux états du PPI avant et après la réforme.
Jour 2 : Établissement des états budgétaires et analyse financière
Matin : Établissement de l'EPRD et de l'ERRD
- Présentation de l'état prévisionnel des recettes et des dépenses (EPRD).
- Contenu, construction, calendrier et modalités d'approbation de l'EPRD.
- Présentation de l'état réalisé des recettes et des dépenses (ERRD).
- Règles en matière d'affectation des résultats.
Après-midi : Analyse du bilan financier et évaluation de la performance économique d'un EPRD
- Analyse du compte de résultat et du bilan financier.
- Groupes fonctionnels de charges et de produits.
- Interprétation du compte de résultat et formation des excédents ou déficits.
- Notions de fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie d'exploitation.
- Définition et calcul de la CAF, analyse du ratio associé.
- Étude des ratios financiers de l'EPRD.
- Conduite de l'analyse du bilan financier.
- Diagnostic financier de synthèse.
Jour 3 : Approfondissement, outils pratiques et stratégie financière
Matin : Outils pratiques pour l'analyse et la gestion budgétaire
- Approfondissement des outils de suivi et d'analyse :
- Tableaux de bord financiers et budgétaires.
- Indicateurs clés de performance (KPI) spécifiques aux ESMS.
- Utilisation d'outils numériques pour la gestion budgétaire :
- Présentation d'exemples d'outils Excel ou logiciels spécifiques.
- Automatisation des calculs et analyses financières.
- Études de cas pratiques :
- Analyse d'un EPRD réel ou fictif.
- Identification des points d'amélioration budgétaires.
Après-midi : Stratégies financières et gestion à moyen/long terme
- Élaboration d'une stratégie financière adaptée aux ESMS :
- Optimisation des ressources financières.
- Anticipation des déséquilibres budgétaires.
- Gestion des investissements à moyen et long terme.
- - Étude des impacts financiers des décisions stratégiques :
- Analyse des conséquences d'un investissement ou d'un projet.
- Prévision des flux financiers et gestion des risques.
- - Mise en place d'une démarche d'amélioration continue dans la gestion budgétaire et financière :
- Suivi des recommandations issues des analyses financières.
- Adaptation aux évolutions réglementaires et économiques.
Clôture de la formation
- Synthèse des 3 journées : récapitulatif des connaissances et compétences acquises.
- Questions/réponses et échanges sur les problématiques spécifiques des participants.
- Remise d'un support pédagogique
Modalités pédagogiques
Montée en compétence assurée par l'association d'un contenu théorique et pratique. Etude de cas concrets en rapport avec votre quotidien professionnel.
Suivi de l'exécution :
- Feuilles de présences signées des participants et du formateur par demi-journée
- Attestation de fin de formation mentionnant les objectifs, la nature et la durée de l'action et les résultats de l'évaluation des acquis de la formation.
Appréciation des résultats :
- Recueil individuel des attentes du stagiaire
- Questionnaire d'auto-évaluation des acquis en début et en fin de formation
- Évaluation continue durant la session
- Remise d'une attestation de fin de formation
- Questionnaire d'évaluation de la satisfaction en fin de formation
Moyens et supports pédagogiques
- Evaluation des besoins et du profil du participant
- Apport théorique et séquences pédagogiques regroupées en différents modules
- Cas pratiques
- Questionnaire et exercices
- Tests de contrôle de connaissances et validation des acquis à chaque étape
- Retours d'expériences
- Séquences pédagogiques regroupées en différents modules,
- Remise d'un support pédagogique
- Echanges interactifs
- Intervention d'un formateur expert dans son domaine
Modalités d’évaluation et de suivi
- Grille d'évaluation (test de positionnement)
- Entretien téléphonique avec le formateur avant la formation
- Travaux pratiques
- Tests de contrôle de connaissances et validation des acquis à chaque étape
- Echange avec le formateur par visioconférence (webinar), téléphone et mail
- Exercices corrigés, études de cas réels, mise en application concrète et utile
- Évaluation pour valider vos acquis en fin de formation
