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Lire et comprendre Bilan consolidé

3 Jours

Lire et comprendre Bilan consolidé

Présentiel et distanciel Financement OPCO pour les entreprises
Gestion - MOD_20222181

Objectifs de la formation

À l'issue de la formation, le participant sera capable de mettre en œuvre les compétences suivantes :
  • Comprendre et savoir lire les comptes consolidés élaborés en normes françaises et en IFRS.
  • Mettre en œuvre les techniques et les pratiques d'analyse financière des comptes consolidés.
  • Connaître le mécanisme d'élaboration des comptes consolidés, les différences majeures de traitement entre les normes françaises et les normes IFRS.

Programme de la formation

AVANT LA FORMATION
 
  • Entretien téléphonique avec le formateur afin de personnaliser votre formation.
  • Le programme de formation ci-dessous pourra donc être modifié gratuitement en fonction de vos attentes.

Le programme de la formation : 
JOUR 1
Matin :
L'Initiation aux principes et techniques de consolidation
  • Assimiler le processus global d'établissement des comptes consolidés
  • Appliquer les principales techniques de consolidation selon le référentiel applicable (français ou IFRS)
  • Interpréter les documents de synthèse consolidés

Les différents types de contrôle : IAS28, IFRS10 ET IFRS11
  • Définition du contrôle exclusif, du contrôle conjoint et de l'influence notable (IFRS 10, 11 et IAS 28).
  • Traitement des entités structurées (IFRS 10).
  • Informations à fournir sur les intérêts dans les autres entités (IFRS 12).

Après-midi :
 Comprendre le groupe et les comptes consolidés
  • Pourcentages d'intérêt et de contrôle.
  • Contrôle de droit, de fait, en substance (IFRS 10).
  • Partenariats : IFRS 11.
  • Conditions de l'Influence notable.
  • Le périmètre de consolidation : règles IFRS, françaises et américaines.
  • Les réserves consolidées.
  • Interpréter l'écart d'acquisition.

Analyser le groupe
  • Démarche : activité, profitabilité, équilibres financiers, endettement, rentabilité.
  • Information sectorielle (IFRS 8).
  • Variations de périmètre.
  • Ratios des comptes consolidés.
  • Décrypter les annexes.

JOUR 2
Matin :
Lecture des comptes consolidés
  • Compte de résultat, bilan, tableau des flux de trésorerie, état de variation des capitaux propres.
  • Informations fournies dans l'annexe des comptes consolidés.
  • Information sectorielle.

Techniques et pratiques d'analyse des comptes consolidés
  • Méthodologie d'analyse des comptes d'un groupe.
  • Analyse de l'évolution de l'activité, de la profitabilité et de la structure financière.
  • Rentabilité économique et financière.
  • Endettement, équilibre financier et politique financière.
  • Analyse des flux de trésorerie.
  • Ratios clés d'analyse financière des comptes consolidés.
  • Identification des points stratégiques clés du groupe et des risques.
  • Mesure de la création de valeur.

Après-midi
Le périmètre de consolidation
  • Déterminer le périmètre de consolidation, connaîtres les règles d'exclusion.
  • Les 3 méthodes de consolidation : intégration globale, mise en équivalence, intégration proportionnelle.

Homogénéisation des comptes
  • Effectuer les retraitements concernant les stocks, les immobilisations, les amortissements, les provisions et les capitaux propres.

Savoir éliminer les élements réciproques
  • Traiter les transactions réciproques et les résultats intra-groupes.
  • Gérer comptablement les cessions d'immobilisations intra-groupe, les cessions de stocks intra-groupe, les provisions intra-groupe.

JOUR 3 
Matin :
Les éliminations de titres
  • Déterminer les écarts d'acquisition.
  • Evaluer les écarts d'acquisition.
  • Répartition des capitaux propres entre le groupe et les minoritaires.

Etats financiers et annexes
  • Revue du bilan consolidé, du compte de résultat consolidé et de l'annexe.
  • Evaluation du résultat consolidé.

Après-midi :
Traitement des titres de participation d'une entité en IG et MEE
  • La méthode de l'acquisition.
  • Déterminer le montant des titres à éliminer, les valeurs d'entrée des actifs, des passifs, des minoritaires, du goodwill.
  • La notion de goodwill partiel et goodwill complet.
  • Le cas particulier du badwill et son mode de comptabilisation.
  • Spécificités des sociétés associées (IAS 28).
  • Support PowerPoint.
  • QCU.
  • Synthèse.

Les états de synthèe consolidés
  • Bilan, compte de résultat, annexe, tableau des flux de trésorerie, tableau de variation des capitaux propres.

FIN DE LA FORMATION
  • Débrief de la formation avec le formateur pour consolider vos connaissances.

Pré-requis

Aucun

Public cible

Direction et personnel administratif d'association
  • Formation individuelle ou collective (garantie à partir du premier inscrit) 
  • Formation assurée au sein de vos locaux ou dans une salle de formation dans la ville de votre choix 
  • Dates de votre choix sans surcoût
  • Entretien téléphonique préalable avec notre formateur afin de personnaliser votre formation
  • Inscription à réaliser 15 jours avant le démarrage de la formation 
  • Horaires : de 9h à 12h30 et de 13h30 à 17h
  • Nombre de participants : de 1 à 20 participants (au delà nous consulter)
  • Formation accessible à toutes personnes porteuses de handicap. Locaux adaptés.

Pédagogie

Modalités pédagogiques
Montée en compétence assurée par l'association d'un contenu théorique et pratique. Etude de cas concrets en rapport avec votre quotidien professionnel.
Suivi de l'exécution : 
  • Feuilles de présences signées des participants et du formateur par demi-journée 
  • Attestation de fin de formation mentionnant les objectifs, la nature et la durée de l'action et les résultats de l'évaluation des acquis de la formation. 

Appréciation des résultats : 
 
  • Recueil individuel des attentes du stagiaire
  • Questionnaire d'auto-évaluation des acquis en début et en fin de formation 
  • Évaluation continue durant la session 
  • Remise d'une attestation de fin de formation
  • Questionnaire d'évaluation de la satisfaction en fin de formation 
Moyens et supports pédagogiques
  • Evaluation des besoins et du profil du participant
  • Apport théorique et séquences pédagogiques regroupées en différents modules
  • Cas pratiques
  • Questionnaire et exercices
  • Tests de contrôle de connaissances et validation des acquis à chaque étape
  • Retours d'expériences
  • Séquences pédagogiques regroupées en différents modules,
  • Remise d'un support pédagogique
  • Echanges interactifs
  • Intervention d'un formateur expert dans son domaine
Modalités d’évaluation et de suivi
  • Grille d'évaluation (test de positionnement)
  • Entretien téléphonique avec le formateur avant la formation 
  • Travaux pratiques
  • Tests de contrôle de connaissances et validation des acquis à chaque étape
  • Echange avec le formateur par visioconférence (webinar), téléphone et mail
  • Exercices corrigés, études de cas réels, mise en application concrète et utile
  • Évaluation pour valider vos acquis en fin de formation
LES AVIS DE NOS CLIENTS

Taux de satisfaction à nos formations 97%


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Garantie 1er inscrit

Toutes nos sessions de formation sont ouvertes et maintenues à partir d’un seul participant.

Avantage Groupe

Nos tarifs sont valables de 1 à 5 participants sans surcoût.

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