Etats Financiers, Trésorerie, et Risques Crédit Client

À l'issue de la formation, le participant sera capable de mettre en œuvre les compétences suivantes :

• Savoir lire et analyser financièrement les états comptables et financiers
• Piloter la gestion de sa trésorerie par la construction de prévisions réalistes, le meilleur financement possible et l'optimisation dans les placements de ses excédents
• Piloter la gestion du risque crédit client avec les meilleurs outils pour réduire significativement ce risque financier

AVANT LA FORMATION

• Entretien téléphonique avec le formateur afin de personnaliser votre formation.
• Le programme de formation ci-dessous pourra donc être modifié gratuitement en fonction de vos attentes.

JOUR 1

Matin : 

Analyse financière à partir du bilan et du CR

• L'utilisation des états financiers de la liasse fiscale

• Présentation d'une liasse fiscale

• Contenu de la liasse fiscale • Première lecture et analyse du CR

• Interprétation des ventes

• Regard sur le résultat d'exploitation et son évolution

• « Faire parler les chiffres »

• Du bilan comptable au bilan financier, au bilan fonctionnel

• Intérêt du bilan financier

• Intérêt du bilan fonctionnel

• L'équilibre financier de long terme

• Calcul du fonds de roulement net global (FRNG)

• Ratios d'équilibre et interprétation

• Le pilotage de l'exploitation à partir de la gestion besoin en fonds de roulement (BFR)

• Définition du BFR • Importance du BFR

• Modalités de calcul et lien avec le FRNG

• Rapprochement du BFR avec les ratios de rotation

• Le calcul des soldes intermédiaires de gestion (SIG)

• Définition des SIG

• Modalités de calcul des 9 SIG + « EBE » 

• L'interprétation de ces SIG

Après-midi :

La capacité d'autofinancement (CAF)

• Définition de la CAF

• Modalités de calcul de la CAF – 2 méthodes

• Le calcul des ratios pour mieux apprécier : - l'activité de l'entreprise - la structure de l'entreprise - la solvabilité et la liquidité - la rentabilité et la profitabilité - le rendement - la richesse créée et sa répartition

Le diagnostic financier

Constat - Evolution, conduite à tenir

Cas pratique complet

Etablir le diagnostic financier complet d'une entreprise

JOUR 2

Matin :

Les missions du trésorier

Prévoir les besoins de financement

• Anticiper et organiser les besoins de trésorerie

• Optimiser la gestion de trésorerie au quotidien - Assurer la liquidité de l'entreprise. - Réduire le coût bancaire. - Améliorer le résultat financier. - Maîtriser les risques de change, fraude, taux.

• Cerner les trois niveaux de prévision Maîtriser les modes de rémunération bancaires

Contrôler et négocier les conditions bancaires : jours de valeur, commissions d'opération, de mouvement, agios • Commission globale, forfait

La gestion quotidienne

Étapes de la matinée du trésorier

• Répartir les mouvements • Prévenir la fraude aux modes de paiement.

• Rôle du trésorier en filiale

S'initier à la trésorerie devise 

Définir la position de change

• Calculer le cours à terme

• les techniques simples de couverture

• Le risque de contrepartie

• Le risque de fraude : le prévenir

Après-Midi :

Prévoir sa trésorerie sur les différents horizons temps 

Anticiper les besoins pluriannuels

• Construire le budget annuel et sa mensualisation

• Prendre les décisions de financement ou placement le cas échéant

Construire le budget annuel de trésorerie

Intégrer les fondamentaux d'un budget de trésorerie

• Les étapes du budget annuel de trésorerie

• Les différents budgets qui concourent au plan de trésorerie

• Des mouvements comptables aux mouvements en date de flux - Les encaissements et les décaissements d'exploitation - Les encaissements et les décaissements hors exploitation

• Le budget annuel de trésorerie en tant qu'outil de politique bancaire et de trésorerie

Élaborer un plan glissant sur tableur

Apprécier l'utilité du plan glissant

• Les clés pour construire un plan glissant de trésorerie

• Les informations nécessaires à la construction du plan glissant

• Actualiser le plan glissant

• Les décisions de gestion de trésorerie issues du plan glissant

Crédits et placements 

Financement des déficits - les conditions bancaires : les différents taux (TBB, Taux d'escompte, taux de découvert), les commissions bancaires, les encours bancaires - les types de financement : découvert, escompte, cession de créances, affacturage

• Dépôt à terme, CDN, SICAV…

JOUR 3 

Matin

Évaluer la solvabilité des clients 

Repérer les informations clés des rapports d'enquêtes

• Les critères de risque terrain spécifiques à son activité

• Associer les commerciaux, l'ADV… à l'évaluation du risque

• Méthodes de fixation de limite de crédit

• Évaluer et garantir le risque client à l'international

Bien gérer les encours 

Évaluer le besoin d'encours et l'encours à risque

• Anticiper les situations de blocage par la gestion prévisionnelle de l'encours

• Négocier des garanties

Maîtriser et piloter la gestion du risque crédit client 

Les fonctions principales du Credit Manager

• Maîtriser le risque crédit client

• Les indicateurs de pilotage et de suivi du risque crédit client

• Le budget de la fonction de Credit Manager

• Créer une synergie avec la vente

• Développer un esprit relation client

• Solliciter l'intervention des commerciaux dans la prévention et le recouvrement

• Organiser une réunion commerciale

Après-midi

Réaliser une injonction de payer 

Dans quelle situation choisir cette procédure ?

• Étapes de la procédure

• Étude cas : réaliser soi-même une injonction de payer

Identifier les crises de trésorerie et les signes de dégradation

Les 5 crises de trésorerie

• Repérer les signes de dégradation sur les documents comptables

Gérer les conséquences du dépôt de bilan d'un client 

Étapes et acteurs de la procédure

• Les réflexes du fournisseur : produire ses créances, revendication des marchandises, continuation des contrats en cours, la compensation des créances réciproques

• Déclarer ses créances

• Juger une proposition d'apurement du passif

FIN DE LA FORMATION

• Débrief de la formation avec le formateur pour consolider vos connaissances.

Comptable, chefs de projet, chefs d'entreprise, contrôleurs de gestion

Toute personne désirant se familiariser avec la lecture d'un bilan et d'un compte de résultat d'une entreprise

• Formation individuelle ou collective (garantie à partir du premier inscrit) 
• Formation assurée au sein de vos locaux ou dans une salle de formation dans la ville de votre choix 
• Dates de votre choix sans surcoût
• Entretien téléphonique préalable avec notre formateur afin de personnaliser votre formation
• Inscription à réaliser 15 jours avant le démarrage de la formation 
• Horaires : de 9h à 12h30 et de 13h30 à 17h
• Nombre de participants : de 1 à 20 participants (au delà nous consulter)
• Formation accessible à toutes personnes porteuses de handicap. Locaux adaptés.

• Evaluation des besoins et du profil du participant
• Apport théorique et séquences pédagogiques regroupées en différents modules
• Cas pratiques
• Questionnaire et exercices
• Tests de contrôle de connaissances et validation des acquis à chaque étape
• Retours d'expériences
• Séquences pédagogiques regroupées en différents modules,
• Remise d'un support pédagogique
• Echanges interactifs
• Intervention d'un formateur expert dans son domaine

• Grille d'évaluation (test de positionnement)
• Entretien téléphonique avec le formateur avant la formation 
• Travaux pratiques
• Tests de contrôle de connaissances et validation des acquis à chaque étape
• Echange avec le formateur par visioconférence (webinar), téléphone et mail
• Exercices corrigés, études de cas réels, mise en application concrète et utile
• Évaluation pour valider vos acquis en fin de formation