Etats Financiers, Trésorerie, et Risques Crédit Client

AVANT LA FORMATION

• Entretien téléphonique avec le formateur afin de personnaliser votre formation.
• Le programme de formation ci-dessous pourra donc être modifié gratuitement en fonction de vos attentes.

JOUR 1

Matin : 

Analyse financière à partir du bilan et du CR

• L'utilisation des états financiers de la liasse fiscale

• Présentation d'une liasse fiscale

• Contenu de la liasse fiscale • Première lecture et analyse du CR

• Interprétation des ventes

• Regard sur le résultat d'exploitation et son évolution

• « Faire parler les chiffres »

• Du bilan comptable au bilan financier, au bilan fonctionnel

• Intérêt du bilan financier

• Intérêt du bilan fonctionnel

• L'équilibre financier de long terme

• Calcul du fonds de roulement net global (FRNG)

• Ratios d'équilibre et interprétation

• Le pilotage de l'exploitation à partir de la gestion besoin en fonds de roulement (BFR)

• Définition du BFR • Importance du BFR

• Modalités de calcul et lien avec le FRNG

• Rapprochement du BFR avec les ratios de rotation

• Le calcul des soldes intermédiaires de gestion (SIG)

• Définition des SIG

• Modalités de calcul des 9 SIG + « EBE » 

• L'interprétation de ces SIG

Après-midi :

La capacité d'autofinancement (CAF)

• Définition de la CAF

• Modalités de calcul de la CAF – 2 méthodes

• Le calcul des ratios pour mieux apprécier : - l'activité de l'entreprise - la structure de l'entreprise - la solvabilité et la liquidité - la rentabilité et la profitabilité - le rendement - la richesse créée et sa répartition

Le diagnostic financier

Constat - Evolution, conduite à tenir

Cas pratique complet

Etablir le diagnostic financier complet d'une entreprise

JOUR 2

Matin :

Les missions du trésorier

Prévoir les besoins de financement

• Anticiper et organiser les besoins de trésorerie

• Optimiser la gestion de trésorerie au quotidien - Assurer la liquidité de l'entreprise. - Réduire le coût bancaire. - Améliorer le résultat financier. - Maîtriser les risques de change, fraude, taux.

• Cerner les trois niveaux de prévision Maîtriser les modes de rémunération bancaires

Contrôler et négocier les conditions bancaires : jours de valeur, commissions d'opération, de mouvement, agios • Commission globale, forfait

La gestion quotidienne

Étapes de la matinée du trésorier

• Répartir les mouvements • Prévenir la fraude aux modes de paiement.

• Rôle du trésorier en filiale

S'initier à la trésorerie devise 

Définir la position de change

• Calculer le cours à terme

• les techniques simples de couverture

• Le risque de contrepartie

• Le risque de fraude : le prévenir

Après-Midi :

Prévoir sa trésorerie sur les différents horizons temps 

Anticiper les besoins pluriannuels

• Construire le budget annuel et sa mensualisation

• Prendre les décisions de financement ou placement le cas échéant

Construire le budget annuel de trésorerie

Intégrer les fondamentaux d'un budget de trésorerie

• Les étapes du budget annuel de trésorerie

• Les différents budgets qui concourent au plan de trésorerie

• Des mouvements comptables aux mouvements en date de flux - Les encaissements et les décaissements d'exploitation - Les encaissements et les décaissements hors exploitation

• Le budget annuel de trésorerie en tant qu'outil de politique bancaire et de trésorerie

Élaborer un plan glissant sur tableur

Apprécier l'utilité du plan glissant

• Les clés pour construire un plan glissant de trésorerie

• Les informations nécessaires à la construction du plan glissant

• Actualiser le plan glissant

• Les décisions de gestion de trésorerie issues du plan glissant

Crédits et placements 

Financement des déficits - les conditions bancaires : les différents taux (TBB, Taux d'escompte, taux de découvert), les commissions bancaires, les encours bancaires - les types de financement : découvert, escompte, cession de créances, affacturage

• Dépôt à terme, CDN, SICAV…

JOUR 3 

Matin

Évaluer la solvabilité des clients 

Repérer les informations clés des rapports d'enquêtes

• Les critères de risque terrain spécifiques à son activité

• Associer les commerciaux, l'ADV… à l'évaluation du risque

• Méthodes de fixation de limite de crédit

• Évaluer et garantir le risque client à l'international

Bien gérer les encours 

Évaluer le besoin d'encours et l'encours à risque

• Anticiper les situations de blocage par la gestion prévisionnelle de l'encours

• Négocier des garanties

Maîtriser et piloter la gestion du risque crédit client 

Les fonctions principales du Credit Manager

• Maîtriser le risque crédit client

• Les indicateurs de pilotage et de suivi du risque crédit client

• Le budget de la fonction de Credit Manager

• Créer une synergie avec la vente

• Développer un esprit relation client

• Solliciter l'intervention des commerciaux dans la prévention et le recouvrement

• Organiser une réunion commerciale

Après-midi

Réaliser une injonction de payer 

Dans quelle situation choisir cette procédure ?

• Étapes de la procédure

• Étude cas : réaliser soi-même une injonction de payer

Identifier les crises de trésorerie et les signes de dégradation

Les 5 crises de trésorerie

• Repérer les signes de dégradation sur les documents comptables

Gérer les conséquences du dépôt de bilan d'un client 

Étapes et acteurs de la procédure

• Les réflexes du fournisseur : produire ses créances, revendication des marchandises, continuation des contrats en cours, la compensation des créances réciproques

• Déclarer ses créances

• Juger une proposition d'apurement du passif

FIN DE LA FORMATION

• Débrief de la formation avec le formateur pour consolider vos connaissances.